索 引 号 : T0120-0501-2017-00921 主题分类:
发布机构: 市财政局 成文日期: 2017-04-24
标       题: 济源市财政局关于印发济源市财政预算执行动态监控... 发文字号: 济财〔2017〕9号

济源市财政局关于印发济源市财政预算执行动态监控管理暂行办法的通知

 

济源市财政局

关于印发济源市财政预算执行动态监控

管理暂行办法的通知

 

各有关单位:

为进一步加强财政预算执行管理工作,切实提高预算执行的时效性、均衡性和透明度,保证财政资金安全、规范和高效运行,我们制定了《济源市财政预算执行动态监控管理暂行办法》,现予以印发,请遵照执行。

 

 

    

                              2017年2月6

 

济源市财政预算执行动态监控管理暂行办法

 

第一章    总则

    第一条  为进一步加强财政预算执行管理工作,切实提高预算执行的时效性、均衡性和透明度,保证财政资金安全、规范和高效运行,根据《中华人民共和国预算法》、《财政部关于进一步推进地方预算执行动态监控工作的指导意见》(财库2015〕73号)、《河南省财政厅关于印发河南省预算执行动态监控工作方案的通知》(豫财库2015〕105号)、济源市人民政府关于印发济源市财政国库管理制度改革方案的通知》(济政2003〕42号)等有关法律法规和制度规定,特制定本办法。

第二条  本办法所称预算执行是指包括预算收入和预算支出在内的所有财政性资金收付具体实施过程,包括账户管理、收入收缴、用款计划、资金支付、银行清算等各环节。

第三条  本办法所称财政性资金包括各类预算收入及预算支出资金、上级转移支付资金、纳入财政专户管理的资金和其他按规定由财政部门管理的资金。

第四条  本办法所称动态监控管理是指市财政局依据有关法律法规和制度规定,以国库单一账户体系为基础,以财政性资金收付活动为重点,以信息网络技术为手段,对预算执行的全过程实时监控和及时核查,防范和控制财政资金风险,促进财政资金安全、规范和高效运行而进行的财政国库监督管理活动。

第五条  预算执行动态监控管理遵循事前监督、事中监控和事后跟踪检查的原则。

第六条  本办法适用于全市所有财政性资金的征收和管理部门、使用单位和财政收支业务的代理银行。

第二章    监控内容

第七条  银行账户动态监控的范围包括全市预算单位在商业银行开设的零余额账户和经市财政局审核批准后暂予保留的实有资金账户;市财政局在商业银行开设的财政零余额账户和各类财政专户;其他按规定需要纳入动态监控的银行账户。

第八条  银行账户动态监控的主要内容:

(一)预算单位银行账户开立、变更、延期、撤销是否符合市财政局审批、备案等管理规定和程序;

(二)代理银行是否经市财政局批准为预算单位开设账户;

(三)财政专户的开户依据是否符合《财政专户管理办法》的有关规定;

(四)财政专户开户银行的选择是否遵循安全、高效、竞争原则,是否综合考量银行资质、经营状况、资产质量和服务水平等因素;

(五)财政专户是否按要求统一归口财政国库管理机构管理;

 第九条  收入动态监控范围包括税收收入、纳入预算管理的非税收入,政府性基金收入,国有资本经营收入,纳入财政专户管理的教育收费等。基本要素包括资金性质、预算级次、收入科目、收入金额、缴款人名称、缴款人开户行、缴款人账号、缴库时间、税票和缴款书凭证号等相关信息。

第十条  收入动态监控的主要内容:

(一)是否违规设立收入过渡性账户;

(二)是否依法征收和应收尽收;

(三)是否及时、足额缴入国库和财政专户;

(四)是否准确使用收入科目、级次和分成比例;

(五)是否违规自行设立收费项目和虚收空转;

(六)是否按规定程序办理收入退库和调库手续。

第十一条  支出动态监控范围包括预算支出、各类财政专户资金支出、预算单位实有资金账户支出等。基本要素包括资金性质、预算类型、预算指标、指标文号、预算来源、预算级次、预算项目、用款计划、支出功能分类科目、支付类型、支付金额、资金用途、结算方式、支付时间、付款人名称、付款人开户行、付款人账号、收款人名称、收款人开户行、收款人账号、凭证单号等相关信息。

第十二条  支出动态监控的主要内容:

(一)是否科学合理划分用款计划支付方式;

(二)是否符合财政国库集中支付程序;

(三)是否符合预算规定用途;

(四)是否符合项目进度和用款计划;

(五)是否符合政府采购规定;

(六)是否违反现金管理规定提取和使用现金; 

(七)是否符合公务卡结算制度相关规定; 

(八)是否违规向本单位原有账户和上级主管单位、所属下级单位原有账户划拨资金; 

 第十三条  代理银行财政收支业务动态监控的主要内容:

(一)是否及时、足额划转应缴财政收入资金;

(二)是否违反先支付后清算的国库集中支付程序;

(三)是否违规支付零余额账户和财政专户资金;

(四)是否及时、足额和准确办理资金支付;

(五)是否违规办理资金清算;

 第三章    监控措施

第十四条  市财政局以财政国库各类业务管理系统为依托,通过建立完善动态监控系统,采取系统自动受理与预警、人工核查相结合的管理模式,对财政性资金收付执行信息进行判断、核实、处理,及时纠正违规收付行为,以达到控制、反映、纠偏、规范、警示目的。

第十五条  系统预警是指市财政局在动态监控系统中设置预警规则,对每一笔国库集中收付业务和代理银行反馈信息进行筛查和判断,发现疑点或违规问题及时报警。

第十六条  人工核查是指市财政局对动态监控中发现的疑点或违规问题,人工进行核实、处理和纠偏,包括电话核查、核验资料、实地核查等多种方式。

(一)电话核查:市财政局对动态监控系统中发现的疑点问题,通过电话向预算单位、代理银行了解有关情况,核实具体问题,对疑点问题进行判断,重大问题及时报告。

(二)核验资料:市财政局对经电话核查仍不能完全核实情况的,可要求相关单位提供有关文件、合同、支付单据、原始凭证、账册及报表等资料进行辅助核查。

(三)实地核查:市财政局对存在重大疑点问题的,可通过实地查阅账目、资料,组织座谈等方式实施调查核实。

 第十七条  市财政局要对监控中发现的问题和情况进行分类梳理、综合分析,研究提出强化管理的对策建议;向有关部门反馈监控情况,促进预算编制、预算执行更加规范合理。

第四章    违规处理

第十八条  市财政局对监控和核查过程中发现的违反本办法第八条、第十条、第十二条和第十三条规定行为,应及时作出处理,并将相关情况通报被核查单位,情节严重的移交有关部门。

(一)预算单位和用款单位违反本办法第八条和第十二条规定行为,市财政局可依照相关法规,做出撤销违规账户、收回违规资金、调整有关账目、暂缓下达预算资金或用款计划、冻结资金支付业务等处理;

 (二)收入征管部门违反本办法第十条规定行为,市财政局可依照相关法规,采取撤销过渡账户并将收入及时足额缴库、限时办理收入更正手续、处理处罚等措施;

(三)代理银行违反本办法第八条和第十三条规定行为,应限时将财政收入足额缴库、退回违规资金或重新办理有关业务;造成损失的,按照代理协议承担赔偿责任;市财政局视代理银行违规情节严重程度予以通报批评,直至终止委托代理协议和取消代理资格。

第十九条  财政收入征管部门、预算单位和代理银行违反《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法规的行为,依照相关法规处理。

第二十条  被核查单位对行政处理不服的,依照《中华人民共和国行政复议法》、《中华人民共和国行政诉讼法》的规定申请行政复议或者提起行政诉讼。行政复议和行政诉讼期间,行政处理决定不停止执行,法律另有规定的除外。

第二十一条  被核查单位应在财政国库核查情况通报下发30日内对核查发现问题作出整改,并及时将整改情况反馈至市财政局。

第二十二条  市财政局在收到被核查单位整改情况后,对被核查单位进行跟踪回访,了解整改实际效果。

第二十三条  被核查单位无正当理由,拒不执行处理决定、整改不到位或虚报整改情况的,市财政局可依据有关财政财务管理规定暂缓或停止批复用款计划和预算资金拨付。

第五章    监控职责

第二十四条  市财政局通过加强局内科室、预算单位、收入征管部门、代理银行等方面的沟通协调,建立健全各司其职、内外结合和上下联动动态监控运行机制

第二十五条  市财政局在动态监控管理中的主要职责:

(一)组织制定动态监控管理有关规章制度;

(二)设置动态监控工作岗位,负责预算单位银行账户、各类财政性资金收支的日常监控管理,对有关疑点或违规问题组织进行核查,提出相关处理意见;监督代理银行支付和清算情况,对违反代理服务协议的行为,提出处理意见;

(四)立预算执行动态监控制度,向相关管理部门通报预算执行情况和动态监控情况,及时为预算编制、预算执行等工作提出政策或管理建议;

 第二十六条  预算单位和用款单位在动态监控管理中的主要职责:

(一)严格按照预算和相关规定要求拨付、使用财政性资金,并做好相应的财务管理和会计核算工作;

(二)如实、完整填制支付指令,并保证凭证的真实性、合法性;

(三)积极配合市财政局核实、核查工作,及时、完整的提供有关资料;

(四)市直部门负有对本部门所属单位财政性资金的监督管理职责,并建立与市财政局互动监管机制。

第二十七条  代理银行在动态监控管理中的主要职责:

(一)严格执行银行账户管理有关制度规定;

(二)按照预算收入凭证及时办理财政收入代收缴库业

务,完整、真实录入账户资金收入信息;

(三)按照市财政局拨款凭证和支付指令,或在财政授权支付额度内按照预算单位支付指令,及时办理资金支付和清算;

(四)按照拨款凭证和支付指令,完整、真实录入账户资金支付信息;

(五)按照市财政局要求及时传送财政收支报表和凭证。

 第六章  附则

第二十八条  本办法由市财政局负责解释。

第二十九条  本办法自印发之日起施行。

 

 

 

 

 

 

信息公开选项:主动公开

  济源市财政局办公室                 201726日印

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